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一、单项选择题
1、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（
）年。
A、3年
B、5年
C、10年
D、15年
A、库存现金
B、私设小金
C、“坐支”现金
D、现金收取
A、不易宏观控制和管理
B、不安全性
C、直接便利
D、费用较低
解析：现金容易因火灾、虫蛀、鼠咬等发生损失体现了现金结算不安全性的特点。
4、下列办理支付结算和资金清算的主体中，属于中介机构性质的为（
）。
A、银行
B、国家
C、企业
D、个人
解析：本题考核支付结算的中介机构。根据《支付结算办法》的规定，银行是支付结算和资金清算的中介机构。
5、根据《支付结算办法》的规定，下列各项中（
）属于制定支付结算票据凭证和统一印制规定的法定机构。
A、中国人民银行
B、财政部
C、国家税务总局
D、银监会
解析：单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。
A、承兑人于汇票到期日必须向持票人无条件的支付汇票上的金额，但迟延付款，不用承担迟延付款的责任
B、承兑人必须对汇票上的一切权利人承担责任，该权利人包括付款请求权人和追索权人
C、承兑人不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额
D、承兑人的票据责任不得因持票人未在法定期限提示付款而解除
解析：承兑人于汇票到期日必须向持票人无条件地支付汇票上的金额，否则必须承担延期付款责任。
7、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，自然人投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为（
）。
A、个人银行结算账户
B、临时存款账户
C、专用存款账户
D、一般存款账户
解析：本题考核个人银行结算账户的概念。
8、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，（
）不可以申请开立基本存款账户。
A、个体工商户
B、村民委员会
C、居民个人
D、外国驻华机构
解析：本题考核开立基本存款账户的存款人资格。可以开立基本存款账户的存款人包括企业法人；非法人企业
；机关、事业单位；团级 ( 含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；社会团体
；民办非企业组织；异地常设机构；外国驻华机构；个体工商户；居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的独立核算的附属机构；其他组织。
9、某支付结算票据的出票日期为 10 月19日。下列各项中，票据日期的正确写法是（）。
A、10月 19 日
B、十月玖日
C、壹拾月壹拾玖日
D、零壹拾月壹拾玖日
解析：在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。
10、汇兑的汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过（
）无法交付的汇款，应主动办理退汇。
A、6个月
B、1个月
C、2个月
D、3个月
解析：本题考核汇兑的退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过 2 个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。
A、村民委员会
B、单位设立的非独立核算的附属机构
C、营级以上军队
D、异地临时机构
解析：选项 B 应是独立核算的附属机构；选项 C 应是团级以上军队；选项 D 应是异地常设机构。
12、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天（
）计收利息。
A、千分之五
B、万分之五
C、千分之十
D、万分之十
解析：银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。
13、根据现金管理条例规定，结算起点以下的零星支出可以使用现金，结算起点为（
）元，结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。
A、100
B、800
C、1000
D、2000
解析：本题考核现金管理。根据现金管理条例规定，结算起点以下的零星支出可以使用现金，结算起点为 1000 元，结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。
14、下列各项中，不属于单位、个人和银行办理支付结算业务时必须遵守的原则的是（）。
A、银行不垫款
B、谁的钱进谁的帐，由谁支配
C、恪守信用履约付款
D、先保障收款人的利益
解析：支付结算的基本原则：一、恪守信用，履约付款；二、谁的钱进谁的账，由谁支配；三、银行不垫款。
15、票据出票的大写日期未按要求规范填写的，银行可以受理，但由此造成损失的，（
）承担损失。
A、银行
B、出票人
C、收票人
D、付款人
解析：票据的大写出票日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。
16、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（
）个工作日后，方可办理付款业务。
A、1
B、3
C、7
D、30
解析：本题考核银行结算账户的开立。存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起 3 个工作日后，方可办理付款业务。
A、办理支付结算的形式要件包括票据和结算凭证的格式和书写规范要求等
B、票据和结算凭证是办理支付结算的工具
C、单位、个人和银行办理支付结算，未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效
D、单位、个人和银行办理支付结算，未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行可以受理，但是造成损失的，由单位和个人承担责任
解析：单位、个人和银行办理支付结算，未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。
18、存款人名称、单位法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生的变更是指（
）。
A、银行结算账户的开立
B、银行结算账户变更
C、临时存款账户
D、异地存款账户
解析：本题考核银行结算账户的变更。存款人名称、单位法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生的变更是指银行结算账户变更。
19、根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是（
）。
A、出票日期
B、收款人名称
C、票据金额
D、用途
解析：本题考核票据上不得更改的项目。票据金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。
A、1周
B、2周
C、1个月
D、2个月
解析：银行汇票的提示付款期限自出票日起 1 个月。持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。
A、人民币壹万伍仟肆佰零玖元贰分
B、人民币壹万伍仟肆佰零玖元零贰分
C、人民币壹万伍仟肆佰零玖元零角贰分
D、人民币壹万伍仟肆佰零玖元零贰分整
解析：本题考核填写票据和结算凭证的基本要求。
22、在票据当事人中，在转让票据时，在票据背面签字或盖章并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人称为（
）。
A、背书人
B、出票人
C、收款人
D、付款人
解析：本题考核票据的当事人。背书人是指在票据当事人中，在转让票据时，在票据背面签字或盖章并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人。
23、下列对基本存款账户与临时存款账户在管理上区别的表述中，正确的是（
）。
A、基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金
B、基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款
C、基本存款账户没有数量限制而临时存款账户受数量限制
D、基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理
解析：本题考核基本存款账户和临时存款账户的区别。
24、未在银行开立存款账户的个人为收款人的，委托收款凭证必须记载（
）。
A、付款人开户银行名称
B、收款人开户银行名称
C、被委托银行名称
D、委托银行名称
解析：未在银行开立存款账户的个人为收款人的，委托收款凭证必须记载被委托银行名称。
A、开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行
B、开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付
C、开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准
D、不准单位之间相互借用现金
解析：本题考核现金收支的基本要求。开户单位支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。
26、根据规定，见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起（
）内向付款人提示承兑。
A、10日
B、1个月
C、3个月
D、6个月
解析：见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起 1 个月内向付款人提示承兑。
27、付款人承兑汇票，办理承兑手续时，应在汇票上记载事项中（
）属于相对记载事项。
A、承兑文句
B、承兑日期
C、承兑人签章
D、“承兑”字样
解析：应在汇票上记载事项包括承兑文句、承兑日期和承兑人签章。承兑文句和承兑人签章是绝对记载事项，缺一不可，否则承兑行为无效，承兑日期属于相对记载事项，即时该项内容欠缺，承兑仍然有效，但应以法律的规定作为补充，即以付款人 3 天的承兑考虑时间的最有 1 天为承兑日期。
A、支票限于见票即付，另行记载付款日期的，支票无效
B、持票人应当自出票日起 10 日内提示付款
C、支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记
D、签发空头支票，不以骗取财物为目的的，按照票面金额对其处以 5%但不低于1000 元的罚款
解析：本题考核支票的相关规定。根据《票据法》的规定，支票限于见票即付，另行记载付款日期的，该记载无效，因此选项 A 的说法错误。
29、在票据当事人中，依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人称为（
）。
A、背书人
B、出票人
C、收款人
D、付款人
解析：本题考核票据的当事人。出票人是指依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人。
30、甲公司以支票方式向乙公司支付 16000 元货款，乙公司次日提示付款时，因甲公司实有存款金额仅为 10000 元而遭退票，银行应对甲公司处以（
）元的罚款。
A、500
B、800
C、1000
D、1800
解析：出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按照票面金额处以 5%但不低于1000 元的罚款。
A、现金缴存
B、现金存取
C、转账结算
D、现金支取
解析：根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。
32、存款人的营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县），并出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明，可以根据需要在异地开立（
）。
A、一般存款账户
B、基本存款账户
C、专用存款账户
D、临时存款账户
解析：本题考核异地银行结算账户。营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县），可以在异地开立基本存款账户。
33、根据支付结算法律制度的规定，存款人日常经营活动的资金收付，以及工资、奖金和现金的支取，只能通过规定的账户办理。该账户是（
）。
A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、专用存款账户
D、临时存款账户
解析：本题考核基本存款账户。根据支付结算法律制度的规定，存款人日常经营活动的资金收付，以及工资、奖金和现金的支取，只能通过规定的账户办理。该账户是基本存款账户。
A、该汇款尚未汇出
B、汇款人与收款人未达成一致退汇意见
C、经过 1 个月无法交付的汇款
D、收款人拒绝接受的汇款
解析：汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过 2 个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。
35、依据《票据法》的规定，下列票据中，需要提示承兑的是（
）。
A、支票
B、本票
C、商业汇票
D、银行汇票
解析：本题考核需要提示承兑的汇票。支票、本票和银行汇票属于见票即付的票据，无需提示承兑，商业汇票需要提示承兑。
36、下列各项中，除经开户银行审查后可予以支付外，单位不能擅自用现金支付的是（）。
A、向职工个人支付工资、津贴共 1200 元
B、支付向个人收购农副产品的价款 5000 元
C、出差人员王某领取必须随身携带的差旅费 10000 元
D、支付购买办公用品的费用 600 元
解析：选项 A 支付现金每人一次不得超过 1000 元，超过限额部分，需要使用支票、银行本票支付。
37、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是（
）。
A、专用存款账户
B、基本存款账户
C、一般存款账户
D、临时存款账户
解析：本题考核专用存款账户的概念。
A、单位支付职工工资、津贴
B、单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款
C、单位支付个人劳务报酬
D、单位向税务机关缴纳所得税
解析：本题考核现金使用的范围。
A、单位可使用汇兑结算方式，个人不能使用汇兑结算方式
B、个人可使用汇兑结算方式，单位不能使用汇兑结算方式
C、单位和个人均可使用汇兑结算方式
D、单位可使用汇兑结算方式，个人只有在与单位发生经济业务往来时，才能使用汇兑结算方式
解析：本题考核汇兑。汇兑分为信汇和电汇两种，适用于单位和个人的各种款项的结算。
A、出票人
B、付款人
C、背书人
D、收款人
解析：本题考核基本当事人。支票的基本当事人是出票人、付款人和收款人。
41、存款人违反规定将单位款项转入个人银行结算账户的，对于经营性的存款人，给予警告并处以（
）的罚款。
A、1000元
B、10000元
C、5000元以上 3 万元以下
D、1万元以上 3 万元以下
解析：本题考核存款人违反账户管理制度的处罚。
A、3月 15 日
B、叁月壹拾伍日
C、零叁月拾伍日
D、三月十五日
正文完
